針對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)廣、涉及行業(yè)多、項(xiàng)目單位分散的情況，電力后勤公司開(kāi)展“內(nèi)審促管理”專項(xiàng)工作，以做實(shí)內(nèi)部審計(jì)為抓手，在強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督作用的同時(shí)，為提升公司經(jīng)濟(jì)效益發(fā)揮了積極作用。截至2014年第一季度，已完成對(duì)20余家所屬單位的審計(jì)工作，并開(kāi)展了各單位負(fù)責(zé)人任中或離任審計(jì)及多次專題專項(xiàng)審計(jì)。
一、完善管理制度，規(guī)范操作流程。
按照財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引集團(tuán)《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作指南》，組織各部門(mén)及相關(guān)人員對(duì)公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，分析、認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷，落實(shí)整改內(nèi)控缺陷，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。同時(shí)，法律審計(jì)部還不斷探索內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督新思路，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督評(píng)價(jià)作用。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際情況，制定符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的審計(jì)程序，及時(shí)修訂公司各項(xiàng)內(nèi)控審計(jì)制度和審計(jì)方法，使審計(jì)工作真正發(fā)揮其監(jiān)督評(píng)價(jià)功能，為公司可持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。
二、實(shí)施分類(lèi)審計(jì)，全面監(jiān)督管控。
一是做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。在做好項(xiàng)目經(jīng)理離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的同時(shí)，積極開(kāi)展任中審計(jì)，規(guī)范審計(jì)程序和操作標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行有離必審、任內(nèi)和離任審計(jì)相結(jié)合的方法。通過(guò)審計(jì)，客觀評(píng)價(jià)被審計(jì)單位項(xiàng)目經(jīng)理的工作業(yè)績(jī)，找出被審計(jì)單位在經(jīng)營(yíng)管理上存在的薄弱環(huán)節(jié)，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，為規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、確保公司資產(chǎn)值增值提供有力的基礎(chǔ)保證。
二是繼續(xù)強(qiáng)化財(cái)務(wù)收支真實(shí)性、合法性審計(jì)。對(duì)公司本部和所屬單位的財(cái)務(wù)收支、發(fā)票、小金庫(kù)、職工食堂經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行檢查，將財(cái)務(wù)收支審計(jì)與公司經(jīng)濟(jì)效益有機(jī)地融為一體，提升財(cái)務(wù)審計(jì)的效果和作用。
三是加大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的事前、事中監(jiān)督，充分發(fā)揮控制和服務(wù)作用。針對(duì)公司三大事業(yè)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)大的情況，審計(jì)部延伸審計(jì)觸角，實(shí)行全過(guò)程審計(jì)。在審計(jì)中，重點(diǎn)抓好各項(xiàng)工程的概（預(yù)）算審查、施工過(guò)程中的工程質(zhì)量和竣工決算審驗(yàn)等環(huán)節(jié)，對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)。
四是開(kāi)展資金管理專項(xiàng)審計(jì)。對(duì)所屬各單位及分、子公司的資金計(jì)劃、來(lái)源、使用等管理情況進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金在管理使用過(guò)程中存在的問(wèn)題，提升資金利用率。
三、提高審計(jì)人員素質(zhì)，保障審計(jì)工作質(zhì)量。
對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行強(qiáng)化培訓(xùn)，使其熟悉并掌握與審計(jì)有關(guān)的法律法規(guī)，掌握必要的審計(jì)和與審計(jì)有關(guān)的會(huì)計(jì)、稅務(wù)、金融、工程造價(jià)及企業(yè)管理等方面的知識(shí)，并注重知識(shí)的更新，不斷提高業(yè)務(wù)技能，加強(qiáng)思想作風(fēng)建設(shè)，提高其職業(yè)道德素質(zhì)，從而做好內(nèi)部審計(jì)工作。
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